미국 주식 거래를 했을 때, 미국 세금 연말정산은 어떻게 할까?

1. 미국 주식 세금 내는 시기는 연말정산에 한꺼번에 한다. 

미국에서도 한국과 마찬가지로 모든 개인들은 세금 보고를 일년에 한번 하는데, 대개 1월 말부터 시작을 한다.

그래서, 모든 증권사에서 그 전해, 즉 2023 년에 거래한 거래와 세금 보고할 서류를 1월에 각 개인에게 보내준다. 

미국에서는 거래하였을 때, 본인이 특별히 지정하지 않는 이상, 양도 세금을 미리 떼어놓지 않기 때문에, 

연말 정산할 때에 개인의 근로소득세와 함께 한꺼번에 종합적으로 정산하여 세금을 내게 된다.

 

2. 미국 주식의 양도세금을 정산하는 2가지 방법.

주식 거래를 할 때, 2 가지 방식으로 세금을 낸다.  물론, 2가지 방식 다 낸다는 뜻이 아니라, 해당거래마다 어떤 것이 해당될지를 증권사에서 계산된 결산서를 보고 회계사가 판단하여 신고하게 된다. 

첫째는 CAPITAL GAIN TAX 방식이며, 둘째는 일반소득세처럼 계산되는 누진세 방식이다.

이해하기 쉽게 하기 위하여 비유로 생각을 해 보자.

내가 회사를 다녀서 연간 총 세금전 수익이 80,000달러였다고 가정해보자.

또한, 주식을 보유 평가로는 세금을 내지 않는다.  만약 주식을 2023년에 판 적이 없다면, 보유한 애플 주식이 아무리 가치가 상승하였다고 하더라도 세금도 낼 것이 없다.  이 주식을 팔았을 때, 언제 샀느냐 하는 보유 기간이 세액을 결정하게 된다. 

가) CAPITAL GAIN TAX - SHORT TERM (1년 이하 보유)

테슬라 3개월 보유 순이익 30,000달러

- 이 사례의 경우 6600불이다. 

--> 1년 미만 보유한 주식은 세액이 나의 소득세 누진세율로 계산된다.

만일 테슬라를 1년이상 보유(Long TERM)하였다면, 세금 계산을 다음과 같이 된다. 

위의 두 표를 비교해보면, 1년 미만의 보유시 세금이 훨씬 적다는 것을 알수 있다. 1년 미만 보유시 2100불의 세금을 더 내게 된다. 

참고로, 개인의 세율은 아래의 표와 같이 소득의 증가액에 따라 누진세율로 계산된다.  총 소득이 10만불이 넘어가면, 소득세율은 24%이상이 되게 된다. 물론, 전체 10만불에 대하여 그렇다는 것이 아니라, 11600까지는 10%, 11601불에서 47150까지는 12% 이렇게 계산되는 것이다. 

CAPITAL GAIN TAX CALCULATOR 

여기서 세금을 단순하게 계산하기 쉽지 않는 이유는 이 총 소득에서 공제되는 내용은 모든 개인의 다른 요일에 따라 달라지게 되기 때문이다.  부양가족수, 집 모기지 페이먼트 이자등(이 내용이 가장 중요한 세금을 줄이는 방법이 된다).

그러나, 확실한 것은 10만불이 넘어가게 되면, 확실하게 세액이 15%이상 될 가능성이 매우 높아진다. (24%이상)?

나) CAPITAL GAIN TAX(LONG TERM) : 1 년 이상 보유

애플 2년 보유하여 순이익 20,000달러

그러나, 1년 이상 보유한 애플 같은 경우는 나의 다른 근로소득이나 자산 소득 총액과 관계없이 정액은 자산소득세 15%를 적용받게 된다.  이 시점에서 주식을 장기보유하는 것이 세금에서 혜택을 받는 다는 것을 개념적으로 이해할 수 있다. 

가정2) 포드 주식으로 50,000을 순손실을 기록하였다. 

이렇게 되면, 주식 매매로 인한 소득이 0이 되므로 주식 소득세는 없겠죠?

테슬라 이익 30,000불

애플 이익 20,000불

포드 손실 50,000불

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총 순익: 0불

 

3. 결론

즉, 장기 보유, 즉 1년 이상 보유할 수록 세액이 줄어듭니다.  미국에서는 가능하면 장기 보유를 추천하는 정부의 전략이라고 생각이 듭니다.  물론 트레이더의 입장에서 전략적으로 포지션을 바꿔야 하는 것이 저는 중요하다고 생각하기 때문에, 장기 포지션보다는 거의 모두 단기 포지션을 가지고 있지만, 장기 보유 전략도 이런 장점이 있다는 점을 잊지 맙시다. 

다양한 사례가 있을 수 있는데, 회계사와 상의하시면 정확하게 계산해 줍니다.

만약 계속 손실을 보았다면, 어떻게 될까요?  일년에 약 3000불씩 다른 소득에서 제하여 소득세를 조금 감면받을 수 있습니다.  만약 12000불 손해를 봤다면, 그다음해에 이익을 본 부분에서 다시 정산하여 제해줍니다.

만약 한 종목은 너무 많이 수익이 나고, 다른 종목은 너무 많이 손해가 났다면 어떻게 할까요?

당연히 두 가지 종목 모두 2023년 말일 이전에 팔아서, 두 가지 수익을 가장 적게 만드는 방법으로 포트폴리오를 재구성해야 합니다.  세금을 덜내는 전략도 투자 전략의 하나인 것 같습니다.  이런 내용에 대해서는 물론 회계사와 잘 상의하면 더 좋겠죠.  연말이 가기 전에요.

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한국에서 미국 주식을 매도 할 때의 세금에 대해서는 다른 전문가 블로그를 참고하시는 것을 추천드려요.  아래의 블로그 내용을 참조하세요. (정확한 내용을 세무사또는 회계사와 상의하세요)  아래의 블로그는 샘플입니다.  

https://omoney.kbstar.com/quics?page=C042014&boardId=609&compId=b037807&articleId=125644&bbsMode=view&viewPage=1&articleClass=&searchCondition=title&searchStr=#loading

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